EPF and VPF: ఎంప్లాయీస్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ (EPF) ప్రతి ఉద్యోగికి ఎంతో మేలు చేస్తుంది.. ద్యోగులు పదవీ విరమణ తర్వాత ఆర్థికంగా ఇబ్బందులు పడకుండా ఉండాలంటే ఇప్పటి నుంచే పొదుపు చేయడం ఎంతో ముఖ్యం. ఇందుకోసం ఎంప్లాయీస్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ (EPF)తో పాటు వాలంటరీ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ (VPF)లోనూ పెట్టుబడి పెట్టే అవకాశం ఉంది. సాధారణంగా జీతం నుంచి కట్ అయ్యే పీఎఫ్ మొత్తానికి అదనంగా డబ్బు జమ చేయాలనుకునే ఉద్యోగులకు VPF ఉపయోగపడుతుంది. దీర్ఘకాలంలో రిటైర్మెంట్ నిధిని పెంచుకోవడానికి ఇది ఒక మార్గం. అయితే పెట్టుబడి పెట్టే ముందు వడ్డీ రేటు, పన్ను నిబంధనలు, డబ్బు ఉపసంహరణపై ఉన్న పరిమితులను తెలుసుకోవాలి.
VPF అంటే ఏమిటి?
వాలంటరీ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ అనేది ఉద్యోగుల ప్రావిడెంట్ ఫండ్‌కు అనుసంధానమైన స్వచ్ఛంద పొదుపు విధానం. ఉద్యోగులు తమ సాధారణ EPF కాంట్రిబ్యూషన్‌కు అదనంగా కొంత మొత్తాన్ని ఇందులో జమ చేయవచ్చు. ఈ డబ్బు కూడా జీతం నుంచే మినహాయించి పీఎఫ్ ఖాతాలో జమ అవుతుంది. దీంతో ప్రతి నెలా విడిగా పెట్టుబడి పెట్టాల్సిన అవసరం ఉండదు. VPFలో జమ చేసిన మొత్తానికి సాధారణంగా EPF ఖాతాకు వర్తించే వడ్డీ రేటే వర్తిస్తుంది. 2025–26 ఆర్థిక సంవత్సరానికి EPFపై 8.25 శాతం వార్షిక వడ్డీ రేటును ప్రభుత్వం అధికారికంగా ప్రకటించింది. అయితే భవిష్యత్తులోనూ ఇదే వడ్డీ కొనసాగుతుందని హామీ లేదు. వడ్డీ రేట్లు మారే అవకాశం ఉంటుంది.
ఎవరికి VPF ఉపయోగపడుతుంది?
ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్లలో పొదుపు చేసేవారికి: తమ పొదుపులో ఎక్కువ మొత్తాన్ని బ్యాంకు ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్లలో ఉంచే ఉద్యోగులు VPFను కూడా పరిశీలించవచ్చు. అయితే రెండింటినీ పోల్చేటప్పుడు వడ్డీ రేటుతో పాటు పన్నులు, డబ్బు ఉపసంహరణ నిబంధనలు, పెట్టుబడిపై ఉండే పరిమితులను కూడా పరిగణనలోకి తీసుకోవాలి. VPF రాబడి ప్రతి సందర్భంలోనూ FD కంటే ఎక్కువగా ఉంటుందని చెప్పలేం.
పదవీ విరమణకు దగ్గరలో ఉన్నవారికి: 40 లేదా 50 ఏళ్ల వయసులో ఉన్న ఉద్యోగులు రిటైర్మెంట్ నిధిని మరింత పెంచుకోవడానికి VPFను పరిగణించవచ్చు. అయితే పదవీ విరమణకు ఇంకా ఎంత సమయం ఉంది, ప్రస్తుతం ఎంత పొదుపు ఉంది, భవిష్యత్తులో ఎలాంటి ఖర్చులు ఎదురుకావచ్చు అనే అంశాలను బట్టి నిర్ణయం తీసుకోవాలి.
క్రమం తప్పకుండా పొదుపు చేయలేనివారికి: ప్రతి నెలా విడిగా పెట్టుబడి పెట్టడం కష్టంగా భావించే ఉద్యోగులకు జీతం నుంచే VPF మొత్తాన్ని మినహాయించడం ఉపయోగపడుతుంది. దీనివల్ల క్రమబద్ధమైన పొదుపు అలవాటు కొనసాగుతుంది. అయితే అధిక వడ్డీకి అప్పులు ఉన్నా, అత్యవసర ఖర్చుల కోసం ప్రత్యేక నిధి లేకపోయినా, సమీప భవిష్యత్తులో పెద్ద మొత్తంలో డబ్బు అవసరమయ్యే అవకాశమున్నా ముందుగా ఆ అవసరాలకు ప్రాధాన్యం ఇవ్వడం మంచిది.
రూ.2.5 లక్షల పరిమితి.. పన్ను ఎలా పడుతుంది?
VPFలో అదనపు డబ్బు జమ చేసేవారు పన్ను నిబంధనలపై ప్రత్యేకంగా దృష్టి పెట్టాలి. ఉద్యోగి, యజమాని ఇద్దరూ పీఎఫ్‌కు కాంట్రిబ్యూషన్ చెల్లించే సందర్భంలో, ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో ఉద్యోగి తన EPF, VPF ఖాతాలకు కలిపి చెల్లించే మొత్తం రూ.2.5 లక్షలు దాటితే, ఆ పరిమితికి మించిన ఉద్యోగి కాంట్రిబ్యూషన్‌కు సంబంధించిన వడ్డీ పన్ను పరిధిలోకి రావచ్చు. ఇక్కడ ముఖ్యంగా గుర్తుంచుకోవాల్సింది ఏమిటంటే, రూ.2.5 లక్షలు దాటిన మొత్తం డిపాజిట్‌పై నేరుగా పన్ను విధించరు. వర్తించే నిబంధనల ప్రకారం, ఆ అదనపు కాంట్రిబ్యూషన్‌పై వచ్చే వడ్డీపై పన్ను లెక్కిస్తారు. యజమాని పీఎఫ్‌కు ఎలాంటి కాంట్రిబ్యూషన్ చేయని సందర్భంలో, ఉద్యోగి వాటాలపై వచ్చే వడ్డీకి సంవత్సరానికి రూ.5 లక్షల ప్రత్యేక పరిమితి వర్తించవచ్చు.
ఉదాహరణకు, ఒక ఉద్యోగి ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో EPF, VPFలకు కలిపి రూ.3 లక్షలు జమ చేశారనుకుందాం. ఇది రూ.2.5 లక్షల పరిమితి కంటే రూ.50,000 ఎక్కువ. అయితే ఆ రూ.50,000 మొత్తాన్ని పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయంగా పరిగణించరు. ఆ అదనపు కాంట్రిబ్యూషన్‌కు సంబంధించిన వడ్డీని లెక్కించి, వర్తించే పన్ను నిబంధనల ప్రకారం పన్ను విధిస్తారు. ఒకవేళ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే వడ్డీపై 30 శాతం పన్ను రేటు వర్తిస్తే, దానివల్ల వచ్చే నికర రాబడి తగ్గుతుంది. అయితే ఖచ్చితమైన పన్ను లెక్కింపు కాంట్రిబ్యూషన్ చేసిన తేదీలు, వడ్డీ లెక్కింపు, వర్తించే పన్ను రేటు వంటి అంశాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది. అందువల్ల VPFలో పెట్టుబడి పెంచే ముందు పన్ను అనంతర రాబడిని అంచనా వేయడం మంచిది.
VPF పెట్టుబడికి పన్ను మినహాయింపు ఉంటుందా?
VPFలో డబ్బు జమ చేసినంత మాత్రాన అందరికీ పన్ను మినహాయింపు లభిస్తుందని భావించకూడదు. ఉద్యోగి కాంట్రిబ్యూషన్‌పై పన్ను మినహాయింపు వర్తిస్తుందా లేదా అనేది ఎంచుకున్న పన్ను విధానం, సంబంధిత నిబంధనలపై ఆధారపడి ఉంటుంది. పాత పన్ను విధానంలో వర్తించే సెక్షన్ 80C పరిమితి, అర్హతలను పరిశీలించాలి. కొత్త పన్ను విధానంలో సాధారణంగా ఈ సెక్షన్ కింద మినహాయింపు అందుబాటులో ఉండదు. అలాగే పెట్టుబడిపై లభించే పన్ను ప్రయోజనం, వడ్డీపై పన్ను విధింపు రెండూ వేర్వేరు అంశాలు. కాబట్టి పెట్టుబడి పెట్టే ముందు మీకు వర్తించే పన్ను విధానాన్ని పరిశీలించడం అవసరం.
VPF నుంచి డబ్బు ఎప్పుడు తీసుకోవచ్చు?
VPF నిధులు EPF ఖాతాలో భాగంగా ఉంటాయి. అందువల్ల సాధారణ పొదుపు ఖాతాలో మాదిరిగా ఎప్పుడైనా మొత్తం డబ్బును ఉపసంహరించుకోవడం సాధ్యం కాదు. ఉపసంహరణకు సంబంధించిన EPF నిబంధనలు, అర్హత, ఉద్యోగ సేవా కాలం, డబ్బు తీసుకోవడానికి గల కారణం వంటి అంశాలు కీలకం. 2025 అక్టోబర్‌లో EPFO సెంట్రల్ బోర్డ్ ఆఫ్ ట్రస్టీస్ పాక్షిక ఉపసంహరణ నిబంధనలను సరళీకరించే సంస్కరణలను ఆమోదించింది. అనారోగ్యం, విద్య, వివాహం, గృహ అవసరాలు, ప్రత్యేక పరిస్థితులు వంటి అంశాలను మూడు ప్రధాన విభాగాలుగా క్రమబద్ధీకరించడం, పాక్షిక ఉపసంహరణకు కనీస సేవా కాలాన్ని 12 నెలలకు తగ్గించడం, ఖాతాలో కనీస నిల్వను కొనసాగించే విధానాన్ని ప్రతిపాదించడం ఇందులో ఉన్నాయి. తదుపరి మార్పుల ప్రకారం, 2026లో EPF పాక్షిక ఉపసంహరణ నిబంధనలను మరింత సరళీకరించే చర్యలు కూడా ప్రకటించబడ్డాయి. అందువల్ల డబ్బు తీసుకునే ముందు EPFO తాజా నిబంధనలు, మీ ఖాతాకు వర్తించే అర్హతలను అధికారికంగా ధ్రువీకరించుకోవాలి.
పెళ్లి లేదా ఇతర ఖర్చుల కోసం VPF డబ్బు తీసుకోవచ్చా?
పెళ్లి, విద్య, అనారోగ్యం, గృహ అవసరాలు వంటి నిర్దిష్ట అవసరాల కోసం EPF నిబంధనల ప్రకారం అర్హత ఉంటే పాక్షిక ఉపసంహరణకు అవకాశం ఉండవచ్చు. అయితే అన్ని సందర్భాల్లోనూ మొత్తం డబ్బును వెంటనే తీసుకోవచ్చని భావించకూడదు. వర్తించే నిబంధనలు, ఉపసంహరణ పరిమితులు, ఖాతాలో మిగిలి ఉండాల్సిన మొత్తం వంటి అంశాలను పరిశీలించాలి. రిటైర్మెంట్ కోసం కూడబెట్టే నిధి నుంచి తరచుగా డబ్బు తీసుకుంటే, భవిష్యత్తులో లభించే మొత్తం తగ్గిపోతుంది. అందువల్ల రోజువారీ అవసరాలు, ఊహించని ఖర్చులు, కుటుంబ అత్యవసర పరిస్థితుల కోసం ప్రత్యేక నిధిని ఏర్పాటు చేసుకోవడం మంచిది. దీర్ఘకాలం పాటు అవసరం లేని అదనపు మొత్తాన్ని మాత్రమే VPFలో పెట్టుబడిగా జమ చేయడం సముచితం.
పెట్టుబడి పెట్టే ముందు ఈ విషయాలు గుర్తుంచుకోండి
VPF అనేది దీర్ఘకాలిక పదవీ విరమణ పొదుపును పెంచుకోవాలనుకునే ఉద్యోగులకు ఉపయోగపడే ఒక ఎంపిక. జీతం నుంచే ఆటోమేటిక్‌గా డబ్బు జమ కావడం, EPFకు వర్తించే వడ్డీ రేటు ప్రయోజనం పొందే అవకాశం దీని ప్రత్యేకతలు. అదే సమయంలో, పన్ను నిబంధనలు, డబ్బు ఉపసంహరణపై పరిమితులు, భవిష్యత్తులో మారే వడ్డీ రేట్లను కూడా పరిగణనలోకి తీసుకోవాలి. ముఖ్యంగా అత్యవసర నిధి, అప్పుల చెల్లింపులు, సమీప భవిష్యత్తు ఖర్చులను దృష్టిలో పెట్టుకుని పెట్టుబడి నిర్ణయం తీసుకోవాలి. మీ ఆదాయం, వయసు, రిటైర్మెంట్ లక్ష్యాలు, పన్ను విధానం ఆధారంగా VPFలో ఎంత మొత్తాన్ని జమ చేయాలనేది నిర్ణయించుకోవడం మంచిది.